Établir un budget prévisionnel pour une gestion financière efficace

Jour 1

1. Préparer les documents prévisionnels

• Revue sur les bases de la finance :
  • la définition et l'utilisation du BFR (fonds de roulement) ;
  • l'utilité des délais de paiement et des délais de rotation ;
  • la notion de saisonnalité des recettes et des dépenses.

Travaux pratiques :

• calculer un BFR ;
• calculer des SIG ;
• calculer des flux de trésorerie.

2. Établir des états financiers prévisionnels

• Qu'est-ce qu'un résultat prévisionnel ?
• Qu'est-ce qu'une prévision de trésorerie ?
• Qu'est-ce qu'un plan de financement prévisionnel ?
• Présentation de modèles de prévision.
• Les différentes étapes d'une budgétisation.

Travaux pratiques :

• expliquer la différence entre le résultat et la trésorerie d'une entreprise.

Jour 2

3. Établir vos budgets prévisionnels

• Identification des ressources financières :
  • les recettes et le chiffre d'affaires ;
  • les subventions associatives ;
  • les cotisations associatives.
• Identification des dépenses du budget :
  • les achats de matériel et de marchandises ;
  • les frais généraux ;
  • les coûts salariaux ;
  • les impôts et les taxes ;
  • les frais financiers.
• Identification des investissements prévus.
• Identification des hypothèses de calcul du budget prévisionnel pour :
  • les délais de paiement (clients, fournisseurs et créanciers) ;
  • les délais de rotation des stocks ;
  • la durée d'amortissement des investissements ;
  • les taux de TVA applicables.
• Les besoins de financement (crédits, livrets courants, etc.) et leurs conditions (taux d'intérêt, durée, emprunt in finé, etc.).
• L'utilisation d'un logiciel de prévision financière.

Travaux pratiques : 

• établir un budget prévisionnel de trésorerie et un budget prévisionnel des pertes et des profits pour une entreprise commerciale.